A partir del 1 de enero de 2024, gran parte de las empresas estadounidenses deberán presentar
información al gobierno de EE.UU sobre la identidad de sus beneficiarios finales. Dicho reporte debe
hacerse al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), que hace parte de U.S. Departament of
the Treasury.
Estas son las compañías que deben hacer el reporte; también denominadas “reporting company”
- Las corporaciones, las compañías de responsabilidad limitada (LLC) o aquellas compañías que fueron creadas de otro modo en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento con un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu india;
- Las empresas extranjeras que esté registradas para hacer negocios en cualquier estado de Estados Unidos o tribu india.
¿Cuándo se hace el reporte?
Los informes se deberán hacer a partir del 1 de enero de 2024 así:
- Si la empresa fue creada o registrada antes del 1 de enero de 2024, tendrá hasta el 1 de enero de 2025 para informar sobre los beneficiarios finales.
- Si su empresa fue creada o registrada a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025, debe hacer el reporte dentro de los 90 días calendario posteriores a la a la notificación de creación o registro de la empresa.
- Si su empresa fue creada o registrada a partir del 1 de enero de 2025, debe presentar el reporte dentro de los 30 días calendario posteriores a la notificación de creación o registro de la empresa. Cualquier actualización o corrección de la información sobre el beneficiario real debe registrarse dentro de los 30 días siguientes.
Cualquier actualización o corrección de la información sobre el beneficiario real debe registrarse dentro
de los 30 días siguientes.
¿Quiénes no tienen que hacer el reporte?
Hay 23 tipos de entidades que están exentas de la presentación de información. Estas entidades incluyen empresas públicas, empresas que cotizan en bolsa, organizaciones sin ánimo de lucro y ciertas grandes empresas operativas.
¿Cómo se hace el reporte?
Las empresas obligadas tendrán que reportar información sobre beneficiarios reales electrónicamente a
través del sitio web de FinCEN: www.fincen.gov/boi.
Para realizar el reporte, los beneficiarios finales de la compañía deberán enviar la información
solicitada al agente residente de la sociedad o al proveedor encargado de presentar la información ante
el FinCEN.
De la empresa que informa:
- Cualquier nombre comercial utilizado por la sociedad
- Indicar la dirección del centro de actividad principal en Estados Unidos.
- Solo para empresas extranjera: jurisdicción estatal o tribal del primer registro.
- Número de identificación de contribuyente (ITIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS) (incluido
del número de identificación del empleador EIN) - Si a una empresa extranjera no se le ha expedido un ITIN, indicar un número de identificación del
contribuyente expedido por una jurisdicción extranjera y el nombre de dicha jurisdicción.
De cada beneficiario final y solicitante de la empresa:
- Nombre completo.
- Fecha de nacimiento.
- Dirección actual completa.
- Número de identificación único y jurisdicción emisora, e imagen de uno de los siguientes documentos no caducados: i) Pasaporte estadounidense; ii) Permiso de conducir estatal; iii) Documento de identidad expedido por un estado, una administración local o una tribu o iv) Pasaporte extranjero.
Este trámite tendrá un costo que anualmente se indicará.
Atentamente,
Duque S&C Abogados